正直に言ってやるのが一番いいんですよ。気まずいから相手の悪いところ(借りればやれるという勘違いや、借りた後に何のケアもしないとか)を指摘しない、それって友達とは言わないです。上辺の付き合いっていうんですよ。
悪いところをちゃんと指摘する、それは確かに言いづらいかもしれないけど、結局はコスに限らずその人の人生のためになります。
それで相手が怒ったり態度を豹変させたなら、相手もあなたを友達とは思ってない証拠になりますから、すっばり縁を切った方があなたのためになります。
少しの勇気が相手のため、です。